Податок на прибуток - 2021
Онлайн-семінар
22 та 31 березня
2021 року
Початок о 13-00
Загальна тривалість
6 год 30 хв

On-line
Онлайн-семінар із 2-х частин: 22 та 31 березня 2021 року
Вебінар корисний для
Бухгалтера
Головного бухгалтера
Власника
Керівника
Програма онлайн - семінару
1. Платники податку на прибуток та їх обов'язки – новації 2021 року
2 . Облікова політика підприємства як основа для визначення об'єкта оподаткування
  • основні облікові моменти, які впливають на визначення об'єкта оподаткування
  • поріг суттєвості
  • зміни в обліковій політиці та наслідки для оподаткування
3. Роль первинних документів для визначення фінансового результату
  • паперові та електронні первинні документи
  • наслідки відсутності первинних документів
  • альтернативні підтвердження господарських операцій
4. Фінансова звітність як невід'ємна частина декларації з податку на прибуток
  • види звітності в залежності від категорії підприємства
  • оприлюднення фінансової звітності та обов'язковий аудит
  • виправлення помилок попередніх періодів
  • штрафні санкції за неподання та несвоєчасне подання
5.Нова Декларація з податку на прибуток: основні правила
  • обов'язкові реквізити Декларації, терміни подання та сплати податку
  • склад Декларації для мало- та високодохідних підприємств
  • подання Декларації «неплатниками» податку на прибуток за загальними правилами
  • обов'язкові Додатки до Декларації
    6. Визначення об'єкта оподаткування на основі фінансового результату за даними бухобліку
    7.Доходи та витрати підприємства:
    • дата визнання доходів та витрат (виробництво та реалізація товарів, робіт, послуг, торгівля товарами, оренда та інше)
    • доходи за різними операціями без заниження об'єкта оподаткування
    • безкоштовно отримані товари, роботи, послуги, оренда
    • вплив курсових різниць на фінансовий результат
    • дисконтування зобов'язань та заборгованостей: основні правила, вибір ефективної ставки, варіанти запобігання дисконтування
    • перехідні доходи за періодами та системами оподаткування
    • собівартість товарів (робіт, послуг), особливості її формування та підтвердження.
    8.Алгоритм заповнення нового Додатку РІ
    • амортизація основних засобів (переоцінка ОЗ і її вплив на фінансовий результат, поточні та капітальні ремонти виробничих і невиробничих ОЗ, особливості відображення амортизації за виробничим методом, амортизація за зменшеним терміном корисного використання та відображення амортизації, дооцінок, уцінок, ліквідації ОЗ в Додатку РІ)
    • заповнення Додатку АМ по-новому
    • резерви (особливості формування резервів відпусток, резерви майбутніх витрат, резерви сумнівних боргів, списання дебіторської та кредиторської заборгованості з урахуванням карантинного «форс-мажору»; відображення резервів в Додатку РІ)
    • збитки минулих років та збитки при реорганізації
    • неприбуткові придбання (правила розрахунку і відображення в Додатку РІ)
    • витрати, пов'язані з нерезидентськими кредитами та позиками (кредити та займи від нерезидентів: бухгалтерські відсотки, курсові різниці, визначення теперішньої вартості, відображення відсотків за кредитами в Додатку РІ)
    • нерезидентські придбання та реалізація товарів, робіт, послуг, витрати без ділової мети (основні проблеми для визначення ціни відповідно до принципу "витягнутої руки", відображення в Додатку РІ);
    • благодійність (критерії обмеження, підтвердження, відображення в Додатку РІ)
    • поворотна та безповоротна фінансова допомога
    • роялті (обмеження нерезидентських роялті)
    • штрафи, пені, відшкодування та штрафи контролюючих органів
    • інші проблемні витрати, в т.ч. рахунок 949
    9.Окремі нюанси заповнення додатків РІ, ПН, АВ, ЗП, ПП, ТЦ, КІК
    9.1 Заповнення Додатку ПН
    • хто зобов'язаний подавати?
    • види виплат нерезидентам, які відображаються в Додатку
    • за якими ставками оподатковуються виплати нерезидентам
    • які документи необхідні для використання міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування
    • як відобразити виплати, які оподатковані за рахунок резидент
    9.2 Заповнення Додатку АВ
    • в яких випадках Додаток заповнюється обов'язково?
    • розрахунок дивідендів: правила, обмеження , оподаткування
    • взаємозв'язок з іншими Додатками та Декларацією
    9.3 Додаток ЗП
    • іноземні доходи та дивідендні аванси
    • обмеження щодо зменшення податку
    9.4 Додаток ПП
    • які пільги відображаються в Додатку?
    • за якими Довідниками визначаються пільги?
    • правила розрахунку пільг у Додатку
    9.5 Додаток ЦП
    • відображення операцій з цінними паперами
    • вплив на Додаток ТЦ та РІ
    9.6 Додаток ТЦ
    • коригування в контрольованих операціях
    • чи можливо коригування КО без Звіту з ТЦО?
    10. Уточнююча Декларація або додаток ВП: як виправити помилки з найменшими втратами?
    11. Зміни в оподаткування податком на прибуток з 1.01.2021 р.
    • нові податкові пільги
    • доходи нерезидентів
    • нерезидентські роялті
    • виплати нерезидентам, що прирівнюються до дивідендів
    • контрольовані іноземні компанії
    • ризики виникнення контрольованих операціях з 1.01.2021 р. та ін.
    12. Штрафні санкції за неподання, несвоєчасне подання декларації, помилки, неповну або несвоєчасну сплату податку. Вплив карантинних обмежень.
    Вікторія Величко
    лектор
    незалежний практикуючий консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, сертифікований тренер і експерт з питань податкового та фінансового планування, директор консалтингової компанії "Велні"
    Кожен учасник отримає:
    Презентацію
    Роздатковий матеріал
    Запис вебінару
    Чек-лист «Популярні запитання»
    Відповіді на запитання за темою вебінару
    Кожен учасник має можливість задати питання до початку вебінару
    (до 28 березня) та отримати відповідь під час вебінару!

    Tilda Publishing
    Вартість участі у онлайн-семінарі
    2100 грн
    Вебінар
    Податок на прибуток

    Вартість 2100 грн
    Click to order
    Total: 
    ПІБ
    Your Email
    Телефон
    Питання до лектора