ВЕБІНАР
ІМПОРТ ТА ЕКСПОРТ-2020: НАЙГАРЯЧІШІ ПИТАННЯ З ОПОДАТКУВАННЯ ТА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

25 вересня
Початок о 10-00
Тривалість 5 годин
Вікторія Величко
незалежний практикуючий консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, сертифікований тренер і експерт з питань податкового та фінансового планування, директор консалтингової компанії "Велні"
Вебінар корисний для
Аудитора
Бухгалтера
Власника
Керівника
Програма вебінару
Імпорт та експорт-2020:
найгарячіші питання з оподаткування та бухгалтерського обліку
1. Імпорт та експорт: які є проблеми в обліку та опадкуванні?
  1. Визначення для цілей бухгалтерського та податкового обліку
  2. Вчимося читати ЗЕД-договори та ВМД
  3. Дата виникнення імпортних та експортних операцій в бухгалтерському обліку
  4. Дата виникнення податкових зобов'язань та податкового кредиту з ПДВ в експортно-імпортних операціях
  5. Правила відображення посередницьких операцій в бухгалтерському та податковому обліку
  6. Проблеми визначення курсових різниць в різних операціях: розбираємо результати останніх перевірок
2. Податок на прибуток: вплив операцій за зовнішньоекономічними контрактами
1.Вплив експортно-імпортних операцій на податок на прибуток

2.Квартальні та річні різниці, пов'язані із зовнішньоекономічною діяльністю

3.Нові експортно-імпортні корегування
  • придбання товарів, робіт, послуг, необоротних активів у ризикового нерезидента
  • реалізація товарів, робіт, послуг, необоротних активів ризиковому нерезиденту
  • визначення ризикових нерезидентів
  • як запобігти корегуванню в 30 % від вартості?
4.Основні засоби:
  • придбання ОЗ за валюту, за рахунок кредитних коштів
  • облік кредитних відсотків (капіталізація)
  • визнання первісної вартості за різних умов оплати
5.Дебіторська та кредиторська заборгованість
  • облік з урахуванням дисконтування
  • списання заборгованості та зобов'язань: визнання, термін списання, визначення терміну позовної давності, вплив карантину
6.Кредити та займи від нерезидента
  • облік в залежності від статусу нерезидента
  • дисконтування зобов'язань: розбираємо алгоритм розрахунку та типові помилки
  • розрахунок відсотків: розрахунок відсотків, дата визнання витрат
  • різниці 3.1.1 та 3.2.1 Додатку РІ: правила розрахунку в 2020 та 2021 роках, вплив капіталізованих відсотків, типові помилки в 3.2.1
7.Нерезидентські роялті
  • визначення роялті згідно ПКУ
  • розрахунок різниць, пов'язаних з роялті

8.Ділова мета в операція з нерезидентами
  • визначення «ділова мета»
  • економічний ефект та доказова база
  • як визначати витрати завжди з діловою метою?
  • яке корегування вірне: 30% або 100%?

9.Дивіденди, виплачені нерезиденту: юридичній та фізичній особі

10.Штрафи, виплачені за зовнішньоекономічними договорами

3. Трансфертне ціноутворення: як запобігти великих штрафів
  1. Критерії контрольованих операцій в 2020 рр
  2. Рекомендації щодо підтвердження цін в контрольованих операціях
  3. Як визначити ціну, яка відповідає принципу «витягнутої руки»?
  4. Що треба підготувати ще в 2020р для Документації з ТЦУ?
  5. Штрафні санкції за порушення у сфері ТЦУ
4. ПДВ - сплачують навіть не платники!
1.Платники ПДВ
  • по експортних операціях
  • по імпортних операціях

2.Податкові зобов'язання та податковий кредит в експортно-імпортних операціях
  • придбання та реалізація товарів та послуг
  • посередницькі операції
  • договір комісії, доручення ,агентський
  • переведення боргу

3.База оподаткування в експортних операціях з 23.05.2020 р

4.Експорт без вивозу та імпорт без ввозу: чи є ПДВ та за якою ставкою?

5.Неплатник ПДВ стає платником: в яких випадках неплатник ПДВ має зобов'язання сплатити ПДВ?

6.Придбання послуг у нерезидента, місце надання яких на території України
  • визначення місця надання послуг: оренда, реклама, бухгалтерські послуги, інтернет-послуги, оренда сайту, ліцензії, реалізація кодів доступу, транспортно-експедиторські послуги та ін
  • оформлення документів
  • оформлення податкової накладної
  • визначення ПЗ та ПК
  • визначення податкового зобов'язання з ПДВ у неплатника ПДВ: юридичні особи на загальній та спрощеній системі, ФОП на загальній та спрощеній системі
  • заповнення Розрахунку податкових зобов'язань неплатниками ПДВ
5. Податок на репатріацію та фрахт: хто повинен сплачувати та за якою ставкою?
  1. Визначення операцій, які підпадають під оподаткування
  2. Що означає «виплата доходу нерезиденту з джерелом походження з України»?
  3. Платники податку на репатріацію: юридичні особи, ФОП, «самозайняті» особи
  4. Ставка та терміни сплати податку на репатріацію в залежності від виду виплати
  5. Як правильно використовувати норми Конвенції для уникнення подвійного оподаткування?
  6. Довідка нерезидента:
  • форма довідки
  • з яких інстанції приймається довідка в Україні?
  • в яких випадках потрібна легалізація?
  • хто є кінцевим бенефіціаром в операції?
  • терміни отримання довідки
7.Фрахт
  • як розрізнити транспортні послуги та фрахт?
  • в яких випадках сплачується фрахт за ставкою 6 %?

8.Додаток ПН
  • ким та в яких випадках здається Додаток ПН?
  • терміни подання Доданку ПН
  • від чого залежить кількість Додатків?
  • розбираємо типові помилки при заповненні Додатку ПН
6. Єдиний податок: наслідки операцій з валютою
  1. Визначення доходу за експортним операціями
  2. Чи впливають курсові різниці на дохід?
  3. Продаж валюти
  4. Сплата ПДВ: проблемні питання
7. Валютний контроль у 2020 році
  1. Правила валютного контролю
  2. Фінансовий моніторинг ЗЕ-операцій
  3. Визначення кінцевих бенефіціарів та вплив на визначення КІК
Кожен учасник вебінару отримає:
  • відеозапис вебінару
  • презентацію
  • роздатковий матеріал
  • відповіді на запитання за темою семінару
  • Чек-лист «Популярні запитання»
Ми зателефонуємо Вам продовж 30 хвилин!
Or you can call us yourself:
+7 (000) 123 4567
Вебінар
Імпорт та експорт-2020: найгарячіші питання з оподаткування та бухгалтерського обліку
Вартість 1250 грн